Superodpočet: Príležitosť pre technologické firmy na zníženie daní a podporu inovácií
Technologické firmy čelia neustále rastúcim nákladom a konkurencii na globálnom trhu. V tomto prostredí je kľúčové hľadať spôsoby, ako optimalizovať svoje financie a súčasne investovať do inovácií.
Technologické firmy čelia neustále rastúcim nákladom a konkurencii na globálnom trhu. V tomto prostredí je kľúčové hľadať spôsoby, ako optimalizovať svoje financie a súčasne investovať do inovácií. Jedným z najefektívnejších, no stále nedostatočne využívaných nástrojov na Slovensku je superodpočet na výskum a vývoj (VaV). Tento mechanizmus dokáže technologickým firmám výrazne znížiť daňové zaťaženie a ušetrené financie môžu investovať späť do svojho rozvoja.
Ako superodpočet funguje?
Superodpočet umožňuje firmám odpočítať si od základu dane dodatočné náklady spojené s výskumom a vývojom. Tým dochádza k zníženiu ich daňovej povinnosti, a to bez potreby získavania dodatočných povolení alebo grantov. Napríklad, ak firma vynaloží 100 000 eur na kvalifikované VaV aktivity, môže si vďaka superodpočtu túto sumu ešte raz dodatočne odpočítať od základu dane. Ako vysvetľuje Marek Repko zo spoločnosti Ayming Slovensko, ide o mechanizmus, ktorý je mimoriadne efektívny, avšak mnohé firmy ho nevyužívajú kvôli neznalosti alebo obavám z administratívnych nárokov.
„Sú firmy, ktoré nevedia, že superodpočet existuje, alebo sa domnievajú, že ich aktivity nespĺňajú podmienky na jeho uplatnenie,“ hovorí Repko.
Kľúčová podpora inovácií
Technologické firmy sú hnacou silou ekonomiky, no vývoj nových produktov a služieb je často spojený s vysokými nákladmi a rizikami. Superodpočet predstavuje riešenie, ktoré firmám umožňuje tieto riziká minimalizovať. Podľa dát Ayming v rokoch 2022 a 2023 firmy na Slovensku uplatnili superodpočet na náklady spojené s VaV vo výške rekordných 190 miliónov eur. Tento fakt dokazuje, že pre etablované firmy môže byť superodpočet významným prínosom.
Avšak problémom zostáva, že najväčšiu časť úspor si rozdeľuje len niekoľko veľkých spoločností. Až 50 % celkovej daňovej úľavy v roku 2023 si uplatnilo len 15 subjektov, medzi nimi napríklad ESET, Slovnaft a Continental Matador Rubber. Naopak, malé a stredné podniky (MSP), ktoré tvoria základ slovenského technologického ekosystému, často nemajú dostatok kapacít či skúseností na správne uplatnenie superodpočtu.
Zníženie atraktivity superodpočtu
Kritickým momentom pre slovenské firmy bolo zníženie superodpočtu na 100 % v roku 2022. To výrazne ovplyvnilo motiváciu najmä menších firiem zapojiť sa do výskumno-vývojových projektov. Kým v rokoch 2019 až 2021 pribúdalo ročne 140 až 170 nových subjektov, v posledných dvoch rokoch tento počet klesol o viac ako 50 %.
Neprehliadni
Ako technologické firmy môžu profitovať?
Napriek súčasným výzvam je superodpočet stále jedným z najefektívnejších nástrojov na podporu inovácií a znižovanie daňových povinností. Technologické firmy, ktoré investujú do výskumu softvéru, hardvérových riešení, automatizácie či umelej inteligencie, môžu tento mechanizmus využiť naplno. Dôležité je správne identifikovať projekty, ktoré spĺňajú kritériá VaV, a precízne pripraviť potrebnú dokumentáciu. Ako upozorňuje Marek Repko, nesprávne uplatnený superodpočet môže viesť k vysokým sankciám, preto je dôležité nechať jeho prípravu na odborníkov.
Budúcnosť superodpočtu na Slovensku
Ak má Slovensko zvýšiť svoju konkurencieschopnosť a podporiť technologický sektor, je nevyhnutné urobiť superodpočet atraktívnejším pre menšie firmy. Zavedenie opatrení, ako je daňový kredit či digitalizácia administratívneho procesu, by mohlo výrazne zjednodušiť prístup k tomuto nástroju. Technologické firmy, ktoré dnes investujú do inovácií, nielen znížia svoje daňové zaťaženie, ale získajú aj konkurenčnú výhodu na rýchlo sa meniacom globálnom trhu.
Ako hovorí Marek Repko, „každé euro investované do výskumu a vývoja prináša vysokú pridanú hodnotu. Je čas, aby sme túto príležitosť využili naplno.“
Komentáre